发票涉及的成本费用金额不用调整，只调整涉及到的所得税，以发票额X所得税率
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
失控发票如何补缴所得税?
失控发票,已补税,账务处理:
进项税转出处理:
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理:
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
该发票属于废票,不能转成本:
按受失控发票补缴所得税的账务处理
3、借:营业外支出
贷:原材料/库存商品
你把成本从销售成本里转回库存,然后再转营业外支出抚不存在负数.
交纳的税金还是做应交税金比较好,反正你准备核定征收了,以后再调整.直接做营业外支出不符合会计处理方法.
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